Вопросы, связанные с дарением дорогого имущества, в особенности недвижимости, всегда требуют тщательного и аккуратного подхода. Многим россиянам, которые хотят передать квартиру своим детям или другому близкому человеку, не хватает ясности в том, как правильно оформить это. Рассмотрим, чтобы у государства не возникло вопросов и нужно ли платить налог с такого подарка.
Кто такие близкие родственники по закону?
Перечень таких лиц строго регламентирован Семейным кодексом РФ: в эту категорию включаются супруги, родители, дети (включая усыновленных), дедушки, бабушки и их внуки, а также родные братья и сестры (в том числе те, у кого есть один общий родитель).
Ключевое преимущество дарения внутри семьи – возможность не платить налог на доходы физических лиц. Как указано в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, подарки не облагаются НДФЛ, если стороны являются близкими родственниками или членами одной семьи.
Однако этот перечень является закрытым. Если даритель – тетя, дядя, племянник, двоюродный брат или сожитель, то получение недвижимости без уплаты налога становится невозможным. Кроме того, в 2026 году введено новое ограничение: льгота не действует, если одаряемый внесен в реестр иностранных агентов.
Как подтвердить дарение родственнику?
Для налоговой инспекции простого заявления о том, что вы родственники, недостаточно, и факт родства нужно подтвердить документально. Налоговая служба вправе запросить такие документы как при стандартной проверке декларации, так и при возникновении подозрений в неправомерном использовании льготы.
Основными доказательствами служат акты гражданского состояния: свидетельства о рождении, о регистрации брака, о смене имени (если необходимо связать разные фамилии). Например, для матери и сына обычно достаточно паспортов и свидетельства о рождении сына, где мать указана как родитель.
В случае, когда документы утеряны или содержат ошибки, их необходимо восстановить через ЗАГС. В сложных ситуациях, когда родство неочевидно, к примеру, разные фамилии из-за нескольких браков, установить факт родства можно только через суд. Только имея на руках решение суда, можно будет претендовать на налоговую льготу.
Договор дарения на жилье подлежит обязательной государственной регистрации перехода права, без этого сделка будет считаться юридически недействительной.
Когда при дарении квартиры от матери сыну потребуется уплатить налог?
В стандартной ситуации при передаче квартиры от матери к сыну налог платить не нужно, однако существуют определенные исключения, когда оплатить его все же придется.
- продажа недвижимости до истечения минимального срока владения. Для подаренной квартиры установлен сокращенный срок в 3 года (вместо стандартных 5). Если новый владелец продаст жилье раньше этого срока, то с полученной от продажи суммы необходимо уплатить НДФЛ;
- проблемы с подтверждением родства. Если документально не удается подтвердить родственные связи (например, из‑за ошибок в актовых записях), фискальные органы могут начислить налог на основе полной кадастровой стоимости подаренной квартиры.
- дар от дальнего родственника. В случае, если подарок делает тетя племяннику, последний обязан задекларировать доход и уплатить налог. С 2025 года в РФ действует прогрессивная шкала: 13 % от суммы до 2,4 млн рублей и 15 % с превышения.
Источник: https://aif.ru
Заключение квалифицированных экспертов может стать решающим аргументом в суде. Мы проводим независимые внесудебные и судебные экспертизы для разрешения любых правовых споров. Доверьте нам решение сложных вопросов и получите надежную поддержку в суде!
Чтобы заказать оценку наследованного имущества, свяжитесь с нами любым удобным для Вас способом.
Телефон +7(925)-553-10-72
e-mail info@expsud.ru